مالیات شرکت ها
چهار نوع شرکت در کانادا داریم (البته «شرکت» معنی شراکت میده و چندان درست نیست! منظور از شرکت در اینجا یک ساختار کسب و کاریه). این چهار نوع عبارتند از Sole-proprietorship، Partnership، Corporation و Co-operatives. در صفحه ای از سایت شبکه کسب و کاری کانادا این چهار نوع Business به خوبی مقایسه شدن. این سایت دولتیه و اطلاعات بسیار مفیدی درباره بیزینس در کانادا داره.
Sole-proprietorship ساده ترین نوعه. ثبتش راحته و مزایای چندانی نداره. اکثر کسانی که کارهای قرار دادی می کنن و کارمند و دفتر و دستک ندارن از این نوع استفاده می کنن (از نجار و بنا گرفته تا طراح وب و اینها). مالیاتش همون مالیات بر درآمد شخصیه اما یک سری مزایا داره.
Partnership برای وقتیه که میخواید با کسی شریک بشید.
Corporation یک نهاد مستقل حقوقیه و قابل انتقاله. شرکت های بزرگ همه از این نوعن. معمولا وقتی درآمدتون از کارمندی نیست و بیش از ۱۰۰ هزار دلار در ساله یا وقتی که ممکنه مشتری ازتون شکایت کنه و دار و ندارتون رو بعنوان خسارت ازتون بگیره، بهتره که یک Corporation ثبت کنید و با اون فعالیت تجاری کنید. هزینه ثبت و نگهداری یک Corporation بالاتر از Sole-proprietorship هست و مسایل حقوقیش بسیار بیشتر و پیچیده تره. یکی از مزایای بزرگش هم اینه که اگر همه کارهای حقوقی رو به درستی انجام بدید، اگر شکایتی از شرکت بشه و مثلا دادگاه رای بده که N میلیون دلار به شاکی غرامت بدید، حتی اگر شرکت نتونه این رقم رو بده دارایی های شخصی شما از شرکت کاملا جدا هست و خطری شما رو تهدید نمی کنه. (تاکید می کنم که این تنها وقتی صدق می کنه که ساختار به درستی طراحی شده باشه و تراکنش های شرکت از تراکنش های شخصی شما کاملا جدا باشه. حتما باید با وکیل مشورت کرد اگر نگرانی ای در این زمینه دارید)
درصد مالیاتی که یک Corporation میده معمولا پایین تر از درآمد شخصیه و از اونجایی که خیلی از مخارج می تونه از درآمد ها کسر بشه مالیات ها بسیار پایین تر میاد. البته مثلا اگر بیاید یک شرکت ثبت کنید و باهاش کارهای قراردادی انجام بدید و بعد از طرف شرکت به خودتون حقوق بدید ۲ تا مالیات مجبور میشید بدید: مالیات بر درآمد شرکت و مالیات بر درآمد شخصی، در نتیجه لزوما به نفعتون نیست.
Co-operatives استفاده کمی داره و مطرح نیست.
مالیات بر مواد مصرفی
برای خیلی از اقلامی که می خرید (از خیارشور گرفته تا اتومبیل) به استان و دولت مالیات میدید. در آلبرتا این مالیات ۵ درصده و در انتاریو و بریتیش کلمبیا به ترتیب ۱۲ و ۱۳ درصد. (مثلا یک اتومبیل ۲۰ هزار دلاری می خرید ۲۶۰۰ دلار هم مالیات میدید!) وقتی خرید می کنید این درصد رو حتما توی فاکتورتون می بینید. معمولا هم قیمت هایی که در فروشگاه ها می بینید این درصد رو لحاظ نکردن.
بعضی اقلام مالیات ندارن، مثل شیر و نون و سبزیجات. بعضی اقلام هم مالیات اضافه دارن مثل بنزین و الکل، البته این مالیات اضافه در خود قیمت لحاظ شده و شما چیزی روی فاکتور نمی بینید.
